Коммерческий кредит: основные виды

К современным видам коммерческого кредитования относится вексельный кредит, факторинг, консигнация, лизинг, открытый счет.

Чаще всего на практике используется вексельный кредит. При его оформлении используют вексель, по которому покупатель должен выплатить компании-поставщику определенные финансовые средства. Может быть оформлен либо простой вексель (соло), либо переводной вексель (тратта). В чем отличие? 

Простой вексель – обязательство заемщика выплатить зафиксированную денежную сумму кредитору в оговоренные сроки. Простой вексель – способ получить кредит, получивший широкое распространение. 

Переводной вексель. Заемщик должен выплатить оговоренную денежную сумму третьему участнику сделки, по приказу кредитора. 

Лизинг – это долгосрочная (сроком от полугода до нескольких лет) аренда любых непотребляемых вещей, транспорта, зданий, технического оборудования и т.п., с возможностью их выкупа арендатором после истечения договора по аренде. 

Факторинг— это коммерческий кредит для производителей товаров и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условии отсрочки платежа. В этом типе операций три участника: фактор (факторинговая фирма или банковский отдел), поставщик (кредитор) и покупатель (дебитор). Суть сделки - приобретение «фактором» прав на взыскание долга с должников клиента. Конечно, данный вид кредитования сопряжен с финансовыми рисками не только для кредитора, но и для факторинговой компании.

В современной практике есть несколько видов факторинга, которые разнятся по степени риска для факторинговой фирмы. Например, факторинг с регрессом или без; открытый или закрытый факторинг; реальный и косенсуальный; прямой или взаимный; внутренний и внешний.

Консигнация – сделка, при которой владелец товара передает посреднику товар на склад для продажи, которую должен осуществить посредник. Посредник не производит оплату, пока не продаст товар конечному потребителю. Чаще всего такой вид сделок происходит в случаях выхода нового товара на рынки.

Открытый счет – сделка, заключаемая компаниями, у которых есть уже длительные деловые отношения. В этом случае фирма- торговец оформляет на фирму-покупателя открытый счет. Это означает, что последняя может получать товар, не производя немедленную оплату. Это удобно, поскольку нет надобности в заключении договоров для каждой сделки и т.д. Но максимальные размеры задолженности оговариваются обязательно.